Конспект экономиста:)

Меню

Метка: прибыль

Банковская прибыль

Банковская прибыль представляет собой форму прибавочной стоимости, присваиваемой банками в итоге осуществления ими всех операций. Источником этой прибыли служит в конечном счете эксплуатация наемных рабочих в сфере капиталистического производства. Так как труд банковских служащих не является производительным, то их заработная плата и вещественные издержки обращения банка (затраты на наем или амортизацию помещения, амортизацию счетных, пишущих машин и прочего оборудования и мебели банка; канцелярские и почтово-телеграфные расходы) оплачиваются из общественной прибавочной стоимости, которая улавливается банком в форме валовой прибыли.

Валовая прибыль банка состоит из разницы между процентами и дивидендами, получаемыми банком по активным операциям, и процентами, уплачиваемыми вкладчикам, а также из доходов от комиссионно-расчетных операций, куда входит и доход от посредничества в эмиссии ценных бумаг и в биржевой спекуляции. Чистая прибыль банка определяется путем вычета из валовой прибыли банка личных и вещественных издержек обращения. Отношение чистой прибыли к акционерному капиталу банка составляет норму прибыли банка, которая в условиях домонополистического капитализма была равна средней норме прибыли.

Современные крупнейшие банки получают монопольную норму прибыли. Так, по заниженным данным баланса доходов и расходов за 1964 г. Чейз Манхэттен бэнк прибыль от процентов по ссудам и процентов и дивидендов по облигациям и акциям выражалась в 367,2 млн. долл., из которых вычиталась сумма в 137,7 млн. долл., приходившаяся на уплату процентов вкладчикам. К разнице следует прибавить 57,3 млн. долл. — доход от комиссионно-расчетных операций. Полученная сумма составит валовую прибыль банка, из которой вычитается заработная плата служащих — 90,3 млн. долл., вещественные издержки — 48,0 млн. долл. и прочие издержки —11,3 млн. долл. В итоге чистая прибыль до вычета налогов выразилась в 137,2 млн. долл., или 53% к капиталу, а после вычета налогов — 84,7 млн. долл., или 33% к капиталу (в 1966 г. — 38%), что значительно выше средней нормы прибыли всех банков США, составившей в 1964 г. 26%. Уплаченные банком налоги возвращаются с лихвой монополистам в результате высоко» прибыльных казенных заказов промышленным монополиям, связанным с банками.

Распределение прибыли

Кому же достается вся валовая прибыль? Многие полагают, что вся прибыль идет в частную собственность бизнесмена и расходуется на его личные нужды. Это верно лишь в том случае, если предпри­ниматель является единоличным собственником предприятия. Однако после того как бизнесмен растратит всю прибыль на лич­ные потребности, он потеряет возможность осуществлять накоп­ление капитала за счет собственных средств, тем самым рас­ширять и совершенствовать производство. Если же фирма при­надлежит нескольким собственникам, то ни один из них не впра­ве присвоить и по своему усмотрению израсходовать всю при­быль.

В условиях постиндустриального общества распределение прибыли для большинства собственников сильно усложнилось по сравнению с начальной фазой капитализма. Оно схематически изображено на рисунке.

Распределение валовой прибыли
Рис. Распределение валовой прибыли

Прежде всего из прибыли вычитаются суммы, уходящие «на сторону». К ним относятся арендная плата за пользование чужой землей или зданиями, а также процент за заемные денежные сред­ства. Кроме того, предприятие вносит налоги в бюджеты государ­ства и местных органов власти, вкладывает средства в благотво­рительные и иные фонды. Оставшаяся часть средств образует чистую прибыль. Она используется на производственные и соци­альные потребности предприятия, в том числе на накопление, охрану окружающей среды, подготовку и переподготовку кадров, социальные нужды работников предприятия и другие цели.

Наконец, из чистой прибыли бизнесмен получает причита­ющийся ему лично предпринимательский доход. В акционерном обществе предназначенная в качестве личного дохода часть при­были распределяется между всеми пайщиками, внесшими свой вклад в общий капитал.

При подобном распределении валовой прибыли с увеличени­ем ее размера приумножается собственность бизнесменов и госу­дарства, а также появляется возможность увеличить доход, иду­щий в личное потребление не только работников каждой фирмы, но и других граждан страны, получающих общественные блага от государства.

За рубежом и в нашей стране имеются еще формы распределе­ния прибыли, которые объединяют последнюю с оплатой труда.

Прежде всего это касается многих людей, занимающихся мелким бизнесом. При этом имеются в виду так называемые «смешанные предпринимательские доходы». Их получают те единоличные соб­ственники, которые производят и продают товары обычно на неорга­низованном рынке. В их доходах как бы сливаются воедино заработ­ная плата (возмещающая расходование рабочей силы) и прибыль.

Совокупный денежный доход, состоящий из зарплаты и части прибыли, могут получать рабочие на предприятиях, где применя­ются стимулирующие системы участия «в прибылях», «в капита­ле». При этом денежное вознаграждение делится на две части. Первая и главная его часть выплачивается по обычным нормам оплаты труда, а вторая — в конце года в виде премии из прибыли фирмы. Премия выдается нерегулярно и ставится в зависимость от уровня дохода предприятия или от размеров той части прибы­ли, которая создается за счет либо экономии производственных расходов, либо сбережения затрат на рабочую силу Все это дела­ется с целью увязать экономические интересы каждого работника с улучшением результатов коммерческой деятельности фирмы.

В США свыше трети всех компаний использовали те или иные формы «участия в прибылях». Вместе с тем практика показала не­достаточную эффективность их применения для стимулирования отдачи рядовых работников. Ведь гибкая часть заработка исходит из финансовых итогов работы компаний, которые во многом зави­сят от положения на рынке сбыта, уровня налогообложения и дру­гих внешних факторов. Поэтому сейчас все более широко приме­няется система «распределения доходов», при которой уровень оплаты труда непосредственно зависит от выработки и качества продукции, достигнутых каждым отдельным работником.

При нормальном состоянии экономики использование части прибыли для увеличения доходов работников позволит заинтере­совать их в экономически эффективном использовании общего имущества, увеличении массы и нормы прибыли.

Масса валовой прибыли

При подсчете валовой (общей, суммарной) при­были прежде всего определяется сумма продаж (денежный доход от реализации всех товаров, произведенных за определенный период, скажем, за год). Эта сум­ма подсчитывается путем умножения средней цены за изделие на общее количество проданных благ.

Масса валовой прибыли (∑Пв) — это разница между суммой продаж (∑Цо) и совокупными издержками производства (или се­бестоимостью всех товаров — ∑Сс):

∑Пв = ∑Цо-∑Сс

Рассмотрим пример (цифры условные). Небольшая фабрика занимается изготовлением дверных замков. Цена за штуку — 10 евро. За год продано 4 тыс. штук. Сумма продаж составила 40 тыс. евро. Совокупная же себестоимость всех изделий — 5 тыс. евро. Стало быть, валовая прибыль фабрики — 35 тыс. евро.

На деле фирма получает прибыль не так просто, как это описа­но в данном примере, а главное, не сразу, не с момента начала продажи готовой продукции. Напротив, предприятие первона­чально несет значительные косвенные расходы (на аренду здания, заработную плату служащим, страховку имущества, обслужива­ние машин и др.). К этому по мере увеличения выпуска продук­ции добавляются прямые затраты. В итоге все время нарастает величина совокупных издержек — сумма постоянных и перемен­ных расходов.

Затем наступает такой момент, когда сказывается эффект уве­личения масштабов производства: при росте выпуска изделий себестоимость каждого из них будет снижаться (из-за экономии по­стоянных затрат в расчете на единицу продукции). Сначала сумма продаж сравняется с величиной совокупных издержек (∑Cc), т.е. будет достигнута точка самоокупаемости производства. В дальней­шем наращивание выпуска товаров приведет к образованию и уве­личению валовой прибыли. Этот процесс иллюстрирует рисунок (цифры условные):

Образование совокупной прибыли
Рис. Образование совокупной прибыли

Из рисунка видно, что первоначально сумма продаж товаров (∑Цо) была меньше совокупных издержек (∑Сс), которые в нача­ле производства составили 150 тыс. руб. Однако при выпуске 20 тыс. изделий достигнута точка самоокупаемости (∑Цо = ∑Сс). В последующем происходило увеличение массы валовой прибы­ли (∑Пв). За счет снижения себестоимости имеется возможность снизить цену товара без значительной потери прибыли.

Следовательно, образование массы валовой прибыли зависит:

  • а) от производственных факторов — величины совокупных из­держек и масштабов производства
  • б) рыночного фактора — уровня оптовых (сбытовых) цен

Получение массы прибыли дает возможность начать ее рас­пределение.

Прибыль в производственной фирме: факторы ее образования

Прибыль — это доход фирмы, выступающий в виде прироста примененного капитала. Прибыль образуется неодинаково в разных областях экономики: в производ­стве, торговле и банковском деле. Ниже мы выясним, как образуется доход в фирмах — изготовителях продукции.

Многие фирмы создают товары в массовом масштабе. Затем, как правило, они продают свою продукцию торговым посредни­кам оптом (в большом количестве) по определенной оптовой цене. Прибыль образуется, если оптовая цена изделия (Цо) выше его себестоимости (Сс) — затрат на производство. Стало быть, при­быль производителя (Пп) — это разница между оптовой ценой и себестоимостью продукции:

Пп = Цо-Сс.

Значит, величина прибыли зависит от двух основных факто­ров:

  • уровня себестоимости товара
  • уровня оптовых цен

Рассмотрим подробнее эти факторы.

Себестоимость изделий: расходы бизнесмена на производ­ство благ

Прежде всего важно заметить отличие себестоимости от стоимости товара. Как нам известно, товарная стоимость (Ст) включает стоимость затраченных средств производства (Сп) и новую стоимость (Сн). В свою очередь последняя распадается на заработную плату (Зп) и валовую прибыль (Пв). Соотношение основных составных частей стоимости (соответственно цены) изделий изображено на рисунке:

Структура стоимости товаров
Рис. Структура стоимости товаров

Теперь можно перейти к анализу величины себестоимости единицы продукции. Она может изменяться в зависимости от вида производственных затрат. В связи с этим различают два вида расходов:

  • а) прямые
  • б) косвенные

А. Прямые расходы на производство (или переменные затра­ты) зависят от объема выпуска изделий. К ним относятся:

  • зара­ботная плата работников, непосредственно занятых изготовлени­ем благ
  • затраты на сырье, материалы, другие предметы труда

Общая их величина изменяется, как правило, в прямой про­порции с масштабами выпуска товаров. В этом случае себестои­мость единицы продукции не изменяется по величине.

Б. Косвенные (или условно-постоянные)расходы мало или со­всем не зависят от масштабов выпуска изделий. К ним причисля­ют:

  • аренду здания
  • заработную плату служащим
  • страховку иму­щества
  • обслуживание машин (их амортизация и ремонт)
  • коммунальные услуги (телефон, электроэнергия, отопление и т.п.)
  • затраты на реализацию продукции (ее транспортировка, сбыт, реклама и др.)
  • выплаты по процентам на заем

Общая сумма этих расходов практически не меняется при уве­личении или уменьшении объема выпуска изделий. Поэтому при росте количества благ себестоимость единицы продукции снижа­ется. Отсюда видна экономическая выгода от расширения масш­табов выпуска товаров.

Уровень цен продукции

Здесь возможны пять основных ва­риантов в соотношении цен, стоимости и себестоимости изделий.

Соотношения цен и стоимости товара
Рис. Соотношения цен и стоимости товара

Во-первых, цена (Ц1) может устанавливаться ниже себестои­мости благ, в результате чего они реализуются в убыток. Во-вторых, если денежная выручка за товар (Ц2) совпадает с издержка­ми предприятия, то обеспечивается лишь самоокупаемость производства. В-третьих, когда цена (Ц3) выше себестоимости и ниже стоимости, то предприятие получает прибыль в меньшем размере, чем величина заключенной в товаре прибыли. В-четвертых, в случае совпадения уровня цены (Ц4) со стоимостью бизнесмен получает всю прибыль, заключенную в товаре. Нако­нец, если рынок позволяет получать за товар больше денег (Ц5), чем величина стоимости, то бизнесмен получает сверхприбыль, а общая величина его дохода превосходит объем созданной при­были.

Разумеется, бизнесмен рад возможности получить дополни­тельную прибыль от возрастания рыночной цены. Однако если цена товара не повышается, то приходится искать другой путь обогащения — за счет увеличения общей массы (абсолютной ве­личины) валовой прибыли, получаемой при неизменной или даже снижающейся цене всех изделий. Поэтому важно рассмотреть этот более надежный способ повышения доходности фирмы.

Норма банковской прибыли в России

В СССР государство полностью подчинило себе все кредитные отношения. Монополь­ное положение занимал Государственный банк СССР Он установил очень низкий процент для вкладов насе­ления (2% по вкладам до востребования и 3% по срочным вкладам) и ничего не платил предприятиям за хранение денег в банке. Такой процент не мог поощрять эффективное применение денег.

В 1990-х гг. былая монополия Центрального банка во многом была подорвана и большую свободу действий получили коммерче­ские банки. До 1992 г. Центральный банк мог строго контролиро­вать движение денег в коммерческих банках, но затем этот конт­роль был утрачен. В итоге в стране возникли следующие благопри­ятные условия для небывалого роста прибыльности банков:

  • Во-первых, в 1992—1995 гг. в условиях гиперинфляции и га­лопирующей инфляции кредитные учреждения установили поис­тине ростовщические ставки процента по займам, превышающие темпы обесценения денег. Так, в 1995 г. среднегодовая ставка про­цента по кредитам составила 320,3, а процентная ставка по депо­зитам — 102,0.
  • Во-вторых, коммерческие банки широко использовали резко возросший спрос предприятий и населения на доллары США и другую иностранную валюту для спекулятивной наживы. Они по­купали ее на межбанковских валютных торгах по одной цене, а продавали по гораздо большей.
  • В-третьих, правительство перечисляло коммерческим банкам огромные суммы из государственного бюджета для их незамед­лительного продвижения до предприятий и населения (на расхо­ды для производственных нужд, на выплаты заработной платы, пенсий, пособий и т.п.). Но часто эти деньги банки в течение дли­тельного времени использовали для собственной наживы, отда­вая их в кредит под громадные проценты. В то же время еще бо­лее росли разного рода неплатежи (в спекулятивном денежном обороте оказывались невыплачиваемые вовремя суммы заработ­ной платы, пенсий и других видов доходов).

Все эти и другие источники явно ненормального обогащения привели к тому, что банкам удалось во многих случаях довести норму прибыли до астрономических размеров (до 1000 и более процентов на собственный капитал). Банковский бизнес стал од­ним из самых прибыльных. Но для российской экономики в це­лом этот факт имел самые отрицательные последствия:

  • денежный капитал во все большей мере изымался из произ­водства с целью получения огромных ростовщических процен­тов. Из-за этого предприятия испытывали все возрастающую не­хватку денег
  • громадные процентные ставки оказались тормозом для раз­вития производственного бизнеса. Примечательно, что удельный вес долгосрочных капитальных вложений в российскую эконо­мику снизился с 26% от всей суммы инвестиций в 1990 г. до 3,5% в 1997 г. Этим подрывалось прогрессивное развитие российской экономики

Такое состояние кредитных отношений означало, что банки во многом перестали выполнять свои нормальные функции.

Нельзя признать случайным тот факт, что в банковской сфере совершалась самая значительная часть всех экономических пре­ступлений. Например, денежные средства зачислялись на счет в коммерческий банк по подложным документам и поступали вы­мышленным лицам; под вывеской лжепредприятий из банков по­хищались и затем «отмывались» значительные суммы денег; при­менялись подложные авизо (письма банка о пересылке денег получателю), чтобы выкрасть из банка большие кредитные сред­ства. Ущерб от преступлений в банковской сфере многократно пре­высил потери от всех остальных видов корыстных преступлений.

Положение в банковской сфере может быть нормализовано пу­тем осуществления комплекса мер. К ним относятся прежде все­го решительная правовая защита банков и банковской деятельно­сти; резкое ограничение наживы банковского бизнеса за счет крупномасштабных спекуляций и инфляционного удорожания кредита. Примечательно, что если во время галопирующей инф­ляции в нашей стране в 1996 г. процентные ставки составляли 147% по кредитам и 55% по депозитам, то после значительного снижения уровня инфляции в 1997 г. такие ставки по кредитам составляли 46% и по депозитам 16%.

Важную роль в улучшении положения национальной экономи­ки призвана сыграть нормализация норм прибыли на производ­ственных предприятиях и в банках. Это зависит от организации прочных экономических связей между банками и производствен­ными предприятиями.

Сущность и классификация доходов и прибыли

Доходы, издержки и прибыль взаимосвязаны, при сокращении издержек можно увеличить прибыль и доходы, и наоборот.

Экономическая (чистая прибыль) — разница между совокупным (валовым) доходом и суммой постоянных и переменных издержек, т.е. это разница между совокупными (валовыми) доходом и совокупными (валовыми издержками).

Бухгалтерская прибыль — разница между совокупным (валовым) доходом и внешними издержками.

Разница между экономической (чистой) прибылью и бухгалтерской прибылью равна внутренним издержкам.

Доход — произведение количества выпущенной продукции на цену единицы товара.

Виды доходов

  1. Совокупный (валовой) доход — произведение количества выпущенной продукции на её цену.
    • TR = Q*P
  2. Совокупный доход — совокупный (валовой) доход в расчёте на единицу выпускаемой продукции.
    • AR = TR/Q
  3. Предельный доход — совокупный валовый доход на производство ещё одной, последней единицы продукции.


Фирма будет расширять объёмы производства до тех пор, пока её совокупный доход не станет равен совокупным издержкам. Если совокупные издержки превысят доход, то в производстве возникнут убытки.

Максимизация прибыли чистого конкурента в краткосрочном периоде

В краткосрочном периоде фирма обладает определённой производственной мощностью, а все ресурсы могут быть применяемыми и не изменяемыми. Задача фирмы — найти такой объём производства, при котором разница между валовым доходом и совокупными издержками (прибылью) будет максимальной.

Краткосрочный период — период, в течении которого фирма не может изменит хотя бы один фактор производства.

Для этого пользуются двумя принципами:

Первый принцип: сопоставления общего дохода и общих издержек.
Постоянные издержки фирма несёт даже при отсутствии производства.

  • а. прибыль фирмы будет максимальна когда разница между доходами и издержками максимальна (TR — TC = MAX), а а объём производства соответствующий максимальной прибыли будет оптимальным.
  • б. убыток будет минимальным если общие издержки превышают общий доход не минимальную величину.
  • в. если нет такого объёма производства, при котором доход покрывает переменные издержки, т.е. фирме следует принимать решение о выходе с рынка.

Таким образом фирме стоит продолжать производство даже если есть убыток, но этот убыток меньше чем постоянные издержки.

Второй принцип: сопоставление предельного дохода и предельных издержек.

  • а. если предельные издержки (MC) меньше цены (P) — фирма может наращивать объёмы производства.
  • б. фирма может наращивать объёмы до тех пор, пока предельные издержки не сравняются с предельным доходом или ценой (MC = P (MR)).
  • в. если предельные издержки больше цены (MR) — производство является убыточным

Максимизация прибыли чистого конкурента в краткосрочном периоде

В краткосрочном периоде фирма обладает определённой производственной мощностью, а все ресурсы могут быть применяемыми и не изменяемыми. Задача фирмы — найти такой объём производства, при котором разница между валовым доходом и совокупными издержками (прибылью) будет максимальной.

Краткосрочный период — период, в течении которого фирма не может изменит хотя бы один фактор производства.

Для этого пользуются двумя принципами:

Первый принцип: сопоставления общего дохода и общих издержек.
Постоянные издержки фирма несёт даже при отсутствии производства.

  • а. прибыль фирмы будет максимальна когда разница между доходами и издержками максимальна (TR — TC = MAX), а а объём производства соответствующий максимальной прибыли будет оптимальным.
  • б. убыток будет минимальным если общие издержки превышают общий доход на минимальную величину.
  • в. если нет такого объёма производства, при котором доход покрывает переменные издержки, т.е. фирме следует принимать решение о выходе с рынка.

Таким образом фирме стоит продолжать производство даже если есть убыток, но этот убыток меньше чем постоянные издержки.

Второй принцип: сопоставление предельного дохода и предельных издержек.

  • а. если предельные издержки (MC) меньше цены (P) — фирма может наращивать объёмы производства.
  • б. фирма может наращивать объёмы до тех пор, пока предельные издержки не сравняются с предельным доходом или ценой (MC = P (MR)).
  • в. если предельные издержки больше цены (MR) — производство является убыточным.

Максимизация прибыли чистого монополиста

Монополист не станет повышать цену, если не надеется на ответную реакцию покупателя.

Спрос на продукцию монополиста равен отраслевому спросу. Следовательно, что бы увеличить продажи необходимо снизить цены. Если спрос на продукцию отрасли не эластичен, то монополист снижать цену не станет.

При ценообразовании монополист действует в условиях ограничений:

  • а. цены не могут быть ниже издержек.
  • б. спрос на продукцию монополиста = общеотраслевому спросу.
  • в. если монополист снижает цену, то должен продавать продукцию по сниженной цене всем потребителям.

Поэтому предельный доход монополиста меньше цены, MR < P.

Монополист в ходе оптимизации производства выбирает такое соотношение «доходы-издержки», при котором прибыль максимальна. Оптимальный объём соответствует равенству предельных издержек и цены.

Снижать цену выгодно до тех пор, пока предельный доход не сравняется с предельными издержками, MR = MC.

В условиях монополии покупатель приобретает товар по любой цене. Если предельный доход меньше средних переменных издержек (MR < AVC), то монополист получает убыток.

В краткосрочном периоде монополист может сознательно пойти на убытки для снижения интереса у конкурентов в этой отрасли, для их разорения, а так же, для повышения покупательского спроса, в случае его падения не по вине монополии.

В долгосрочном периоде действуют те же правила, плюс необходимо признавать наличие эластичности спроса по цене, поэтому цена равновесная в долгосрочном периоде будет меньше чем в краткосрочном. А так как в долгосрочном периоде рынок менее защищён от конкурентов, то делается ставка на снижение издержек и цен, а так же рост предложения.