Привлечение кредитов

Потребности предприятия в денежных средствах удовлетворяются также за счет получения кредита в банке.

Кредитование – это одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности, которое осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров.

Основным является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

Основные условия кредитного договора:

• срок кредита
• валюта кредита
• уровень процентной ставки
• условия выплаты процентов
• условия погашения основного долга

Кредитование предприятий осуществляется на основании определенных принципов:

1. Принцип возвратности (полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме).
2. Принцип срочности (необходимость возврата кредита в определенный срок, а не в любое удобное для заемщика время).
3. Принцип платности (кредит предоставляется с условием его возврата с процентами).
4. Принцип материальной обеспеченности (необходимость обеспечения защиты интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств).
5. Принцип целевого характера кредита выражается в необходимости целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора.

Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков.

На основании срока погашения кредита выделяют:

• онкольные кредиты (предоставляется без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора)
• краткосрочные кредиты (предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев)
• среднесрочные кредиты (предоставляются на срок до 1 года)
• долгосрочные кредиты (используются, как правило, в инвестиционных целях)

По способу погашения кредита различают:

• кредиты, погашаемые единовременным взносом
• кредиты, погашаемые в рассрочку

По способу взимания ссудного процента выделяют:

• кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения
• кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора
• кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику

В зависимости от наличия обеспечения различают:

• доверительные кредиты (бланковые). Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Данные кредиты применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке
• обеспеченные кредиты. Являются основной разновидностью современного банковского кредита
• кредиты под финансовые гарантии третьих лиц. Выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить, нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования

По целевому назначению выделяют:

• кредиты общего характера
• целевые кредиты