Общая характеристика форм кредита и критерии его классификации

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм вклю­чает в себя более конкретные формы. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита:

• по сфере функционирования — национальный и международ­ный кредит
• по объекту кредитной сделки — денежный и товарный кре­дит
• по субъектам кредитных отношений — между хозяйственны­ми организациями и банками (банковский кредит), между госу­дарством и населением (государственный кредит), между предпри­ятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кре­дитными организациями (международный кредит) и т.д.

В ряде литературных источников по денежно-кредитной поли­тике приводится классификация различных видов кредита:

• по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)
• по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые)
• по видам заём­щиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный)
• по использованию (потребительский, промышлен­ный, кредит для формирования средств компаний, инвестицион­ный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный)
• по размерам (мелкий, сред­ний, крупный)

Считается, что такую классификацию нельзя считать исчер­пывающей, так как в её основе лежат формальные признаки. По­этому можно выделить также такие виды кредита, как пролонги­рованный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесён на счёт пролонгированной задолженности по кредитам. Одной из форм предоставления кредита заёмщику является открытие кре­дитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной органи­зации перед заёмщиком о предоставлении ему кредита в согласо­ванном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счёта (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счёта по­средством платежа по требованиям к текущему банковскому счёту, несмотря на отсутствие на нём денежных средств, но в преде­лах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счёта перед кредитором за счёт поступающих средств.

Особым видом кредита является ломбардный, представляю­щий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или пра­вами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых дого­воров, ипотеки и т.д.), кредит под залог недвижимости. Заёмщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным креди­том не может превышать срока кредита, а величина комиссион­ных платежей зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества.