Рубрика: Финансовый менеджмент

Управление денежными потоками в предприятиях перерабатывающей отрасли

Деятельность предприятий связана с непрерывным осуществлением денежных операций. Денежные средства предприятия – один из важнейших самостоятельных объектов финансового анализа, который проводится с целью оценки финансовой стойкости и платежеспособности предприятия и последующего планирования и управления финансово хозяйственной деятельностью.

Имеются остатки средств, независимо от источников их формирования, характеризуют финансовую способность предприятия к проведению хозяйственной деятельности, является необходимым условием ее проведения или текущего обслуживания. Имеющиеся денежные средства выступают факторами, которые лимитируют объемы деятельности предприятия, а также возможность проведения определенные. Отсутствие денег на момент возникновения потребности в них осложняет проведение запланированной деятельности, или вообще обусловливает невозможность ее продолжения.

В условиях неплатежеспособности, экономического кризиса, а также развития теневой экономики, наличное обращение испытывает постоянный контроль со стороны налоговых органов, банков, а также самого предприятия. В этих условиях очень важно правильно организовать управление движением наличности, оптимизировать денежные потоки предприятия. Отчет о движении денежных средств складывается с целью предоставления пользователям финансовой отчетности полной, правдивой и беспристрастной информации об изменениях, которые происходили в денежных средствах предприятия и их эквивалентах за отчетный период. На основании полученной информации об источниках и направлениях денежных потоков предприятия появляется возможность:

  • оценивать, прогнозировать и сравнивать денежные потоки предприятия
  • изучать состояние предприятия, погашать обязательство и выплачивать дивиденды
  • исследовать денежные и неденежные направления деятельности предприятия
  • обнаруживать причины несоответствия прибыли денежным поступлениям и расходам.

Без правильной, своевременной оценки операций с денежными средствами, из-за отсутствия системы планирования не возможна работа ни одного предприятия, которое стремится к поддержанию определенной конкурентной репутации.

Автор: И.В. Нагорная

Comments are closed .