Рубрика: Деньги, Кредит, Банки

Коммерческий банк как субъект хозяйствования

Второй уровень банковской системы составляют коммерчес­кие банки, которые подразделяются на универсальные и специа­лизированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (приём вкладов всех видов, предос­тавление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствова­ния любых форм собственности и любых отраслей и населения. Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится все более универсальной. Это обусловле­но такой степенью развития банковского дела, при которой кре­дитные, денежные и расчетные операции концентрируются в од­ном центре.

Характерно, что термин «коммерческий банк» возник на ран­них этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, поэтому и банк стал называться коммерческим.

В настоящее время термин «коммерческий» утратил перво­начальный смысл в названии банка. Он обозначает «деловой» характер банка, обслуживание всех субъектов хозяйствования, независимо от рода их деятельности. Для устойчивости деятель­ности коммерческого банка необходимо, чтобы он имел ликвидный баланс, т.е. обладал достаточным капиталом, был платежеспособным, удовлетворял требованиям, предъявляемым к качеству его капиталов.

Подобные коммерческим банкам учреждения существовали ещё в древности. В Древнем Египте банковские операции осуществля­лись в 2700 г. до н.э. Сборник законов Хаммурапи (1704—1662 гг. до н.э.) доказывает, что уже тогда в Вавилоне и Ассирии форма хранения средств и ссудные операции регулировались законами (за хранение средств закон предписывал взимать плату). Ссуды пред­ставлялись не только деньгами, но и товарами (зерном, шерстью, финиками, семенами, маслом и т.д.). По ссудам начислялись про­центы, а хранилищем товаров служили храмы, поскольку там обес­печивалась наибольшая безопасность. Однако первый банк в совре­менном понимании как кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 г. в Генуе (Банка ди Сан Джорджо), а первыми банкирами были менялы. Поэтому само понятие «банк» происхо­дит от итальянского «банко» (скамья менялы, денежный стол).

Однако прообразом современных коммерческих банков были банки, которые создавались вследствие процесса индустриализации в разных государствах. Первые из них появились в XVIII столетий, а остальные — в XX столетии. На первых порах их клиентуру в основном составляли предприятия и владельцы этих предприятий. Одни из коммерческих банков сразу стали специализироваться на долевом участии, на покупке выпущенных предприятиями облига­ций или предоставлении долгосрочных кредитов. Другие стали специализировать на краткосрочных кредитах, в частности, на учёте векселей, банковском акцепте и краткосрочных кредитах, финанси­руемых из депозитных средств. Некоторые занимались двумя вида­ми деятельности сразу, что привело большинство из них к разоре­нию во время циклических кризисов XIX и XX столетий.

Характерной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т.е. работа с субъектами хозяйствования и при принятии депозитов частных лиц. Последние позволяют коммер­ческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйство­вания, а также финансировать свои инвестиции. По этому при­знаку за рубежом они подразделяются на общества по взаимному кредиту, кооперативы (занимаются определенной деятельностью), сберегательные банки, занимающиеся работой с частными клиен­тами и предоставляющие кредиты под строительство (или приоб­ретение) жилья.

Среди коммерческих банков выделяются крупные банки, име­ющие отделения по всей территории страны, и региональные ком­мерческие банки. В некоторых странах, где есть сеть обществ взаимного кредита и кооперативов, а сберегательные банки не создаются, коммерческие банки осуществляют основные операции с казначейскими бонами, с государственными займами. Кроме того, во многих случаях им предписывается обязательное вложение средств в государственные ценные бумаги. Коммерческие банки традиционно предлагали также для частных лиц, имеющих счета в банке, услугу в виде управления их портфелем ценных бумаг. Тем самым они составляли конкуренцию биржевым посредникам, что отличало их от сети обществ взаимного кредита, кооперативов и сберегательных банков, которые не были активными в этой сфере услуг.

В современных условиях довольно часто к пониманию коммер­ческого банка как субъекта хозяйствования подходят с позиций организационно-функциональных, технологических, посреднических. Тем самым уменьшается его роль как инструмента общественного развития, субъекта хозяйствования, обслуживающего денежный оборот и кредитные отношения, одного из мощных орудий управления. Искаженное же понимание сути банков и приниже­ние их роли приводит к неоправданному сужению функций этих банковских учреждений. В частности, довольно часто на первый план неправомерно выдвигается перераспределительная функция — перемещение капитала с целью получения большей прибыли. Об­щественная же функция банков — стимулировать воспроизводство материальных благ и быть движущей силой экономического прогресса — остаётся в стороне. Между тем современный коммер­ческий банк — это организация, выступающая устроителем по­рядка функционирования денежного оборота и кредита во всех его формах. Поэтому банки выступают собирателями национального богатства страны, являются органами экономического влияния на структуру производства и обращения. Ориентация на получение коммерческим банком наибольшей прибыли является главным в настоящее время в законодательстве о банках и банковской дея­тельности.

Деятельность банковских учреждений очень многообразна, по­этому их сущность оказывается достаточно неопределенной. В со­временном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансиро­вание экономики, проводятся страховые операции, купля-прода­жа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяй­ственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные пред­приятия.

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчёта. Задачи банка мало чем отли­чаются от задач предприятия, поскольку он решает вопросы, свя­занные с удовлетворением общественных потребностей в своём продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллекти­ва, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, опреде­ленные его уставом.

Как любое предприятие, банк должен иметь специальное раз­решение (лицензию). Банки в отличие от промышленности, сель­ского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства, они также «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, со­действуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хра­нилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости денег. На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Полная подчиненность работы банка реализации своих экономических интересов составляет высший принцип, которому должны быть подчинены все другие мотивы и цели. Без этого банк как экономическое предприятие может не состояться. В частности, всякая идеологизация его деятельности, идущая в разрез с эконо­мическими интересами, неизбежно превращает банк в аппарат, теряющий свою подлинную суть. Это относится не только к ком­мерческому банку, но и к его клиентам. Поскольку банк работает в основном не на своих, а на чужих ресурсах, занимает не для себя, а для всех субъектов хозяйствования и для всех граждан, то расточительство также пагубно для банка, как и для тех, кто занимает у него ресурсы и должен их возвратить.

Банк как предприятие производит свой продукт, имеющий стоимостную форму. Продуктом банка служат платёжные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом банка также выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг — организация расчётов (в наличной и безналичной формах), вкладов, кредитования, так и нетрадицион­ные — в виде предоставления гарантий, поручительств, консульта­ций и т.п. Особенность банковских услуг состоит в том, что они имеют не только денежную основу, но и обладают свойством самовозрастающей стоимости. В частности, ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения. Поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для упла­ты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли. Банк обязан использовать аккумулиро­ванные ресурсы и направить их нуждающимся заемщикам в виде кредита таким образом, чтобы его услуга так или иначе содейство­вала самовозрастанию стоимости, пущенной в оборот посредством банковской деятельности.

Функционирование коммерческого банка в сфере обмена порож­дает неверное представление о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях на конкретный срок и под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Банк — это кредитор, заёмщик и посредник между ними, а также посредник в денежных расчётах. Поэтому в этих функциях он в полной мере раскрывает свою сущность как субъект хозяйствования.

Деятельность банка в сфере обращения порождает представле­ние о нём как об агенте биржи. Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовать бир­жевые операции по торговле ценными бумагами. Но постепенно банк все больше становился кредитным центром, что дало возможность определять его как вид кредитного учреждения.

По своей природе банки прежде всего связаны с денежными и кредитными отношениями, хотя занимались и занимаются не толь­ко кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. Основным продуктом их деятельности является денежное и кредит­ное дело. Главным в деятельности коммерческого банка считается организация денежно-кредитного процесса для создания в экономике нормального воспроизводственного климата. Несмотря на то, что коммерческий банк не является производителем материальных благ, у него, как у любого предприятия, есть свой продукт, которым является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также различные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

Функционирование коммерческого банка базируется на достиже­нии определенных целей, главная из которых — ведение прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли, т.е. движу­щим мотивом деятельности банка является получение прибыли. Од­нако для коммерческого банка небезразлично, какой ценой достигну­та прибыль. Принцип банковской коммерции предполагает получе­ние большей прибыли при наименьших инвестициях. Небезразлична для банка его собственная доля в общих ресурсах, с помощью которых формируется доход. Каждому банку понятно, что эффект будет более заметен, если большая прибыль достигнута при меньшей его соб­ственной доли в пассивах.

Поэтому деятельность коммерческого банка должна строиться на выполнении следующих требований:

  • дешевле приобрести капитал (уплатить возможно более низ­кую процентную ставку)
  • дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку)
  • снизить риск потерь путём отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала

Изложенная выше стратегия деятельности коммерческого банка может быть выражена следующей схемой:

Модель стратегической деятельности коммерческого банка

Рис. Модель стратегической деятельности коммерческого банка

Содержание операций:

  1. — приобретение банком капитала (ре­сурсов) на денежно-финансовом рынке
  2. — продажа банком капи­тала (ресурсов) различного вида клиентам (заемщикам)
  3. — получение банком ссудного процента (П1)
  4. — уплата банком про­центов за приобретенный капитал на денежно-финансовом рынке (П2)

Из упрощенной модели деятельности коммерческого банка видно, что последний стремится получить как можно больший процентный доход. Однако коммерческие банки могут получать так называемые непроцентные доходы, т.е. доходы не за счёт пре­доставления кредитов. К основным видам деятельности, связанной с получением непроцентных доходов, можно отнести оказание кон­сультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов.

В последнем случае коммерческие банки осуществляют опера­ции по купле-продаже ценных бумаг как за счет собственных средств, так и по поручениям клиентов, а также руководят эмис­сией и реализацией ценных бумаг других субъектов хозяйствова­ния. Характерно, что за исключением квазиинвестиций, связан­ных с покупкой коммерческим банком собственных акций, по которым не проводится начисление дивидендов, все другие опера­ции (торгово-комиссионные операции с ценными бумагами) направлены на получение дохода (прибыли). Доходы банка от осуществления таких операций представляют собой сумму полу­ченных процентов по ценным бумагам, комиссионных и спрэда (разницы между ценой продажи и покупки ценных бумаг). В настоящее время многие коммерческие банки получают доходы от инвестиционных операций именно за счет превышения цены продажи ценных бумаг над ценой их покупки.

Коммерческие банки традиционно выступали единственными учреждениями, осуществляющими мобилизацию внутренних и иностранных сбережений, а также их распределение среди различ­ных заемщиков. В последние годы произошли перемены в законода­тельном и нормативном регулировании, обусловившие коренные из­менения в банковской деятельности. Банковские (депозитные) уч­реждения сталкиваются со все большим давлением со стороны кон­курентов, предлагающих новые услуги. Вследствие этого они теря­ют монопольное положение в отношении своих традиционных фун­кций в результате усиления конкуренции со стороны финансовых и нефинансовых компаний.

Дерегулирование банковской деятельности является как причи­ной, так и следствием глобализации или роста финансовых рынков. В частности, в развитых странах финансовые рынки имеют огромный рост и характеризуются глубокими структурными изменениями, обусловленными такими тенденциями, как секъюритизация, интер­национализация и снижение сегментации активов. Тенденция к дерегулированию банковского сектора и его инновационная деятель­ность являются факторами снижения и устранения барьеров, традиционно защищавших банки от конкуренции. Поэтому в госу­дарствах со значительными фондовыми рынками прослеживается резкое снижение роли коммерческих банков как источников средств для нефинансовых заемщиков. Однако даже в странах с ограничен­ными фондовыми рынками наблюдается сокращение кредитных операций, проводимых коммерческими банками. Это обусловлено тем, что клиенты коммерческих банков получают все более широ­кий доступ к иностранным и оффшорным рынкам капитала, напри­мер, к рынку еврооблигаций.

Вследствие этого банковские услуги все сложнее отличить от услуг, осуществляемых другими финансовыми и нефинансовыми компаниями. Поэтому многие специалисты банковского дела счи­тают, что в будущем:

  • банковские системы будут больше похожи на универсальную европейскую банковскую модель, нежели на американскую или японскую, характеризующиеся высокой степенью сегментации
  • будет наблюдаться повсеместное снижение роли банков как учреждений, выполняющих функции по размещению депозитов и предоставлению краткосрочных кредитов
  • ожидается повышение их активности в качестве косвенных посредников, специализирующихся на обслуживании рынков ка­питала, т.е. их функции будут в основном сводиться лишь к обра­ботке информации
  • произойдет расширение банковской деятельности в тех слу­чаях, когда коммерческие банки могут воспользоваться преиму­ществами, связанными с предоставлением информационных услуг на совместной основе, что можно отнести к системам кредитных карточек, трастовым операциям, страхованию и т.д.
  • коммерческие банки по-прежнему будут играть существен­ную роль в системе платежей

Однако в настоящее время четкое разграничение между банков­ской и коммерческой или промышленной деятельностью по-пре­жнему остается общепринятой нормой за исключением некоторых стран, таких как Франция, Германия и Швейцария. По характеру функционирования коммерческие банки могут быть самыми разно­образными. Они различаются:

  • по видам совершаемых операций и сфере деятельности (универсальные, специализированные и отрас­левые)
  • по формам собственности (государственные, частные, коо­перативные, акционерные, смешанные)
  • по страновой принадлеж­ности банковского капитала (национальные, иностранные, совмес­тные)
  • по территории действия (общегосударственные, региональ­ные, межрегиональные, международные, заграничные)
  • по органи­зационно-правовой основе (паевые, акционерные), по срокам выдаваемых кредитов (банки долгосрочного и краткосрочного кре­дитования)
  • по формам внешних подразделений коммерческого банка (дочерний банк — самостоятельное юридическое лицо, регистрируе­мое в порядке, установленном для всех коммерческих банков, филиал, отделение, представительство)

Эффективная деятельность коммерческого банка связана с бан­ковским регулированием, под которым понимается система мер, с помощью которых центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования коммерческих бан­ков. Деятельность коммерческих банков не должна приводить к их банкротству, к потерям клиентов, которая может оказать не­гативное воздействие на всю экономику. В основе банковского ре­гулирования и надзора лежит так называемый принцип «верблюда» (английский акроним «CAMEL» составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора), включающий:

  • достаточность капитала (отношение собственных средств к суммарным активам)
  • качество активов с точки зрения риска, ликвидности и т.д.
  • качество менеджмента (квалификация управляющих)
  • ликвидность или способность банка быстро и безболезненно выполнять свои обязательства (соотношение ликвидных и других активов)
  • доходность (уровень прибыли на одну акцию или одного за­нятого)

Перед системой регулирования равны все банки, независимо от того, чем они занимаются или кому принадлежат. Но поскольку во всех странах есть разные банки — коммерческие, инвестиционные, сберегательные, кооперативные и акционерные, публичные и частные, то это требует корректировки системы регулирования. Законодательное регулирование банковской деятельности и денеж­но-кредитной политики в развитых странах обычно основывается на значительном количестве специальных законодательных актов, среди которых основными являются закон о центральном банке и общий закон о банковской деятельности.

Современные коммерческие банки могут создаваться в различ­ных юридических формах. Наиболее часто они создаются в форме индивидуальных или совместных (семейных) банков, товариществ с неограниченной ответственностью (или общих партнеров), товари­ществ с ограниченной ответственностью (ограниченных партнеров, акционерных компаний и других), трастов.

Первые две юридические формы отличаются от двух последних тем, что владельцы предприятий (банков) полностью, без каких-либо ограничений, отвечают по обязательству своих предприятий (филиалов). Владельцы банков, образованных в форме товариществ с ограниченной ответственностью, отвечают по обязательствам своих учредителей только в пределах их паевого взноса или доли в акционерном капитале. Банки (и их владельцы), привлекающие средства клиентов на трастовой (доверительной) основе, не отвеча­ют перед клиентами за сохранность их вкладов, если только они не нарушают норм «обычной предусмотрительности» при их размеще­нии.

Банкам, образованным в первых двух юридических формах (ин­дивидуальные или совместные банки), а также товарищества с неограниченной ответственностью, обычно запрещается принимать депозиты от широкой публики (ввиду затруднений с определением границ их ответственности), но они могут осуществлять все остальные банковские функции, например, привлекать средства на основе обычного частного договора о займе с тем, чтобы затем ссужать эти средства под более высокий процент.

Наиболее распространенной юридической формой банковского предприятия является форма товарищества с ограниченной от­ветственностью с ее различными разновидностями:

  • местные, част­ные и публичные компании в Великобритании
  • корпорации в США
  • акционерные общества в ФРГ, Японии, Франции и других стра­нах

Крупнейшие банки обычно имеют структуру, включающую головную (материнскую) компанию, через систему финансовых участий, контролирующих массу отдельных банков и фирм. В США во главе таких концернов обычно стоит холдинговая корпорация, которой подчиняется и ведущий банк концерна. В государствах Западной Европы и Японии функции такого холдинга выполняет непосредственно ведущий банк. В таких концернах сумма привле­ченных депозитов часто в десятки и даже сотни раз превышает собственный капитал концерна. Поэтому для таких банков, как правило, существует обязанность страхования депозитов в соответ­ствующем государственном ведомстве.

Коммерческие банки должны работать на соответствующих прин­ципах и выполнять определенные функции. В данном случае первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосроч­ные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется дея­тельность коммерческих банков, является экономическая само­стоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самосто­ятельность предполагает свободу распоряжения собственными сред­ствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор кли­ентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. В частности, действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с его учре­дительными документами. Общее собрание акционеров или иной правомочный орган устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размер дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть в соответствии с законодательством наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности должно осуществляться только косвенными, экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не отдает им приказов.

Коммерческие банки не существуют сами по себе: они обслу­живают потребности экономики и социальной сферы. Поэтому состояние последних адекватно отражает тенденции в развитии коммерческих банков. Так, в условиях экономического роста воз­растает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономи­ческий спад и низкий уровень жизни большей части населения страны ограничивают потребности в банковских услугах. Ком­мерческим банкам трудно работать в неэффективной экономике, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаёмщики, научно обо­снованные инвестиционные проекты для кредитования, а также является несовершенной законодательная база, регулирующая бан­ковскую деятельность. Вследствие этого коммерческие банки дол­жны быть нацелены на использование интенсивных факторов ро­ста.

Comments are closed .